Какой орган уполномочен удерживать налоги в Португалии?

Органом, ответственным за удержание налогов в Португалии с юридических и физических лиц является Главное налоговое управление (Administração fiscal principal). Оно подчинено Министерству финансов Португалии и отвечает за реализацию налоговой политики и сбор различных видов налогов в стране — Налогообложение в Португалии

.

Налоги для физических лиц в Португалии

Если физическое лицо является резидентом Португалии и постоянно проживает на её территории, то оно обязано платить налог со своего общемирового дохода. Если физическое лицо является нерезидентом, то оно платит налог с доходов полученных на территории Португалии.

Ставки НДФЛ в Португалии на 2024 год составляют:

• до 7703 EUR — 13,25%
• от 11 623 EUR- 16 472 EUR — 23%
• от 16 472 EUR — 21 321 EUR — 26%
• от 21 321 EUR — 27 146 EUR — 32,75%
• от 27 146 EUR — 39 791 EUR — 37%
• от 39 791 EUR- 51 997 EUR — 43,5%
• от 51 997 EUR — 81 199 EUR — 45%
• свыше 81 199 EUR — 48%

Если физическое лицо является налогоплательщиком с доходом более 80 000 EUR, то оно также платит дополнительный налог солидарности размером от 2,5% до 5%.

Если физическое лицо получает инвестиционный доход, то оно платит налоги в размере 28%.

Налог на прибыль в Португалии

Компании в Португалии платят налоги на прибыль со своего мирового дохода.

Стандартная ставка налога на прибыль в Португалии составляет 21%. В зависимости от региона расположения компании или её определения как малого предприятия ставка корпоративного налога в Португалии может быть меньше.

Также, существует государственный дополнительный налог в таких размерах, а именно:

• 3% от налогооблагаемой прибыли превышающей 1,5 млн евро;
• 5% от налогооблагаемой прибыли превышающей 7,5 млн евро;
• 9% от налогооблагаемой прибыли превышающей 35 млн евро.

Кроме этого, имеется муниципальный дополнительный налог от 0% до 1,5%.

НДС

• налог в 23% — стандартная ставка НДС;
• налог в 13% — промежуточная ставка НДС;
• налог в 6% — сниженная ставка для определенных товаров и услуг (например, товары первой необходимости, медицинские услуги).

         Налог на дивиденды в Португалии

         Если лицо получает дивиденды, проценты или роялти в Португалии, то применяется ставка в 25%. Ставка может быть повышена до 35%, если получатель из государства «черного списка» (страны, которые финансируют терроризм в мире или являются опасными по версии FATF).

Социальный налог

Социальные взносы (пенсионное страхование, взносы для поддержания безработных лиц и их семей, медицинское страхование) уплачиваются с заработной платы работника.

• для работодателя — 23,75%;
• для работника — 11%.

         Кроме этого, работодатели также должны платить налоги, по страхованию своих работников от несчастных случаев на предприятии. Их размер зависит от отрасли деятельности компании.

Какие преимущества налогового резидентства в Португалии?

Португалия входит в топ 5 стран Европы, где легко вести бизнес, поскольку имеется система прогрессивной ставки по налогам. Кроме этого, создание компании в Португалии позволит не только выгодно оптимизировать свою налоговую нагрузку, но и избежать уплаты большинства видов личных доходов юридического лица на 10 лет, поскольку до 31 декабря 2024 года выполняя определенные условия фирма может получить статус Non-Habitual Resident (NHR).