Какой орган уполномочен удерживать налоги в Эстонии?

Вопросы налогообложения в Эстонии регулируются единым налогово-таможенным департаментом — EMTA. Он имеет право применить пропорциональные принудительные меры, удерживать налоги с физических или юридических лиц и многое другое. В целом налоги в Эстонии состоят из государственных и местных, которые применяются на определенной административный территории в соответствии с профильным законом.

Налог на прибыль в Эстонии

Общая ставка налога на прибыль составляет 20%. Однако этот налог не уплачивается до момента распределения дивидендов. Это означает, что налог на прибыль уплачивается только с распределенной прибыли.

         Существует также сниженная ставка размером в 14% для Эстонских компаний, которые регулярно распределяют дивиденды. Однако, если компания осуществляет выплаты дивидендов физическим лицам, то в таком случае применяется ставка налога на прибыль размером в 7%.

         Важно! От налога на прибыль могут быть освобождены дивиденды, которые получены от эстонских фирм, стран из ЕС, Швейцарии при условии доли их участия не менее 10%. В таком случае налог на дивиденды в Эстонии будет равен 0%.

         НДС

         Налог на добавленную стоимость (VAT) применяется только тогда, когда юридическое лицо осуществляет реализацию продукции и услуг на территории Эстонии. Если за ее пределами, то НДС не применяется.

         Существуют следующие виды НДС в Эстонии:

• налог 20% — стандартная ставка, которая является самой распространенной и применяется к большинству товаров и услуг;
• налог 9% — сниженная ставка, которая распространяется на печатные или медицинские товары и тому подобное;
• налог 0% — продукция которая реализуются на территории ЕС и за пределами Эстонии.

         Социальный налог

         Социальный налог уплачивается работодателем ежемесячно в размере 33% от заработной платы каждого работника на его социальное и медицинское страхование.

         Налог на прирост капитала

В Эстонии не существует налога на прирост капитала, поскольку он рассматривается как часть прибыли. А потому применяется ставка корпоративного налога на прибыль в Эстонии размером в 20%.

         Налоги для физических лиц в Эстонии

         НДФЛ в Эстонии обязаны платить как налоговые резиденты, так и нерезиденты. Так, резиденты уплачивают НДФЛ со своего общемирового дохода, а нерезиденты — только с доходов, которые они получили на территории самой Эстонии.

         Стандартная ставка НДФЛ составляет 20%. Однако, также существует и пониженная ставка размером в 14%, которая применяется к кредитным учреждениям-резидентам и их филиалам за рубежом.

         Какие преимущества налогового резидентства в Эстонии?

         С точки зрения налогообложения Эстония остается на сегодня одной из европейских стран, где имеются низкие налоги для ведения бизнеса. Кроме этого, возможность не платить налог с нераспределенной прибыли делает эту страну крайне актуальной для регистрации своей компании и будущего проживания.