Аудит зарубежных (офшорных) компаний

Аудит — процедура проверки финансовой отчетности компании на соответствие законодательных норм. Она проводится после бухгалтерской и финансовой отчетности, которая заключается в сборе данных от компании к специалисту. Исполнитель сможет качественно выполнить свою задачу, если прошел сертификацию стандартной местной или международной учетной политики. Международная лицензия необходима в случае проведения аудита в соответствии с банковскими требованиями или для Комиссии по ценным бумагам и биржам (КИК). 

Для чего проводится аудит и в каких случаях он необходим?

Аутсорсинг бухгалтерских услуг часто используется иностранными предприятиями. Помимо сдачи финансовой отчетности, важен ежегодный аудит, без которого не обойтись публичным акционерным обществам, а также компаниям, зарегистрированным на Мальте и Кипре. 

Налоговый аудит в ОАЭ может понадобиться для разных контрагентов, включая инвесторов, банковские структуры, администрации свободных зон. Несмотря на то, что подготовка отчетности здесь упрощена по сравнению с другими странами, есть свои требования. Например, информация по доходам и расходам компании, которая работает на территории ОАЭ, должна подготавливаться как на арабском, так и на английском языке.

Налоговый аудит в Европе (ЕС) в большинстве случаев упрощается для компаний с небольшим оборотом. Они освобождаются от этой процедуры, за исключением холдинговых компаний, финансовые показатели которых оцениваются по консолидированному отчету с филиалами. 

Налоговый аудит в Великобритании и его необходимость определяется в зависимости от годового оборота, стоимости активов и штат компании. Сдача бухгалтерской отчетности в Англии по умолчанию сдается полной. В нее включен баланс, отчет о доходах и убытках, примечания к балансу и отчет директоров. 

Требования к проведению аудита для резидентных и нерезидентных компаний

Аудит зарубежных (офшорных) компаний

Отличие нерезидентных компаний от резидентных заключается в освобождении от уплаты налогов по месту регистрации. Но аудит является обязательным для всех предприятий, зарегистрированных в Сингапуре, Гонконге и в странах ЕС. Даже если компания не функционирует и входит в категорию «спящих», она должна своевременно проходить эту процедуру. 

Оффшорные компании не предоставляют информацию о своей деятельности при регистрации в юрисдикциях Белиз, Невис, БВО и Сейшелы. Но бывают исключение, из-за которых актуален аутсорсинг бухгалтерских услуг и аудит, качественно выполняемый профессионалами. 

Какой бывает отчетность?

Средние и крупные компании обычно сдают 5 форм отчетности. Среди них стоит выделить: 

• Административный отчет содержит юридический адрес, информацию об акционерах, любые изменения и подается уполномоченным органам, включая Регистратор, Дом Компаний. 
• Налоговый отчет состоит из полученных финансовых доходов за определенных период и подается вместе с финансовым отчетом. 
• Финансовый отчет содержит данные о финансовом положении и заполняется в соответствие с международными нормами. 

LLP в Великобритании могут не платить доход и не заниматься налоговыми декларациями. Это возможно при подаче документов, подтверждающих, что компания не ведет деятельность по месту регистрации. 

Jurisprudential LTD бухгалтерские услуги и аудит позаботится обо всех деталях. Мы подготовим все необходимые документы и отчеты, заранее консультируя вас по всем вопросам. 

Сроки предоставления отчетности

Сдача бухгалтерской отчетности в ОАЭ, Европейском Союзе и других странах отличаются. Сроки предоставления этой информации зависят от юрисдикции. Сдача бухгалтерской отчетности в Европейском Союзе осуществляется по календарю. Если в Великобритании дата окончания финансового года зависит от времени регистрации компании, то в Сингапуре и Гонконге это решение принимается Советом Директоров. 

Чем грозит несвоевременная сдача отчетности?

Нарушение сроков сдачи отчетности грозит ликвидацией компании, штрафными санкциями и уголовному наказанию. В таких странах, как Кипр, Нидерланды и Мальта они фиксированные, а в Великобритании и Дании начисляются в зависимости от количества дней просрочки. Если же нарушение повторяется, то сумма штрафа удваивается. При неуплате штрафов насчитывается пеня, которая прекращает начисление в день зачисления средств на казначейский счет.

Чтобы предотвратить подобные ситуации, обратитесь к нашим юристам, ведь мы выполняем аутсорсинг бухгалтерских услуг для компаний в Европе и других странах. Сотрудничая с нами, вы получите своевременное напоминание о сдачи отчетности. 

Почему лучше доверить подготовку отчета профессионалам?

Подготовка финансового отчета требует знаний иностранных языков, стандартов МСФО и GAAP, налоговых требований, и программного обеспечения для его сдачи. Занимаясь этим самостоятельно, клиент зачастую только тратит свое время и может не успеть сдать отчет вовремя. Лучшее решение — обратиться к специалисту, который подаст правильную финансовую и налоговую информацию о компании по месту регистрации. Если вы не можете воспользоваться аудитом у своего агента, обратитесь к нам за консультацией, ведь мы всегда найдем решение. 

Как предотвратить юридическую ответственность при несвоевременной сдаче отчетов?

Компания должна знать сроки окончания отчетных периодов и подавать декларацию как минимум за 6 дней до их наступления. Чем раньше вы обратитесь за помощью к нашим юристам, тем больше шансов предотвратить ликвидацию компании и прочие неприятности. 

Подача налоговой декларации в Европе и других странах — задача, с которой мы гарантированно справимся. Мы регулярно отслеживаем изменения в законодательстве, поэтому всегда в курсе всех изменений и актуальных требований. 

Как действовать компании, которая не вела деятельность в отчетном периоде?

Если компания не ведет свою деятельность, она должна предоставить доказательства в виде нулевой отчетности. В противном случае, при несвоевременной их сдаче, тоже начисляется штраф. 

Бухгалтерские услуги в Великобритании (Лондоне) от Jurisprudential осуществляются с учетом всех возможных санкций и их предотвращения. В этой стране не сдача отчетов оценивается, как уклонение от уплаты налогов и незаконное предпринимательство. Как результат, уполномоченные органы самостоятельно начисляют налоги, ориентируясь на доходную историю компании. Если вы не хотите, чтобы на вашу “спящую” компанию начислили налоги, которые превышают 10 тысяч фунтов (а такие случаи зафиксированы), позаботьтесь об отчетах заранее. 

Принудительная ликвидация компании происходит при регулярных нарушения. В Великобритании с этим особенно строго, поэтому такое наказание можно получить даже за игнорирование штрафов за один финансовый период. На Кипре провайдеры и номинальные директора компаний могут инициировать процедуру ликвидации, покидая свои должности, назначая в качестве своих преемников бенефициаров компаний и перекладывая на них ответственность за невыполнение налоговых обязательств компанией. Эта отставка означает, что клиент фактически лишается контроля над компанией.

Подготовка документов для составления отчетности

Бухгалтерские услуги в Европе включают подготовку документов для составления отчетности. Это скрупулезный процесс, требующий знаний той юрисдикции, в рамках которой зарегистрирована компания. Также нужно подготовить следующую информацию:

• Финансовые отчеты (банковские выписки, прибыль, убытки). 
• Налоговые декларации. 
• Аудированную отчетность. 
• Кадровую отчетность.

В некоторых отраслях, компаниям может понадобиться расширенный список документов, которые нужно предоставить для ежегодной отчетности. Многое зависит и от юрисдикции, поэтому бухгалтерские услуги в ОАЭ могут отличаться от Европы. 

Подача всех бумаг может осуществляться в электронном виде, используя копии документов. Наша юридическая компания займется всеми нюансами касаемо обновления ПО, выбора надежного АЦСК и проверки государственных органов, которые принимают электронные отчеты. 

Клиент, в свою очередь, должен подготовить информацию и выдать ее своему аудитору, в соответствие с нормами BEPS и плану действий ОЭСР, нацеленного на предотвращение незаконного умышленного уменьшения налоговой базы. Компания предоставляет данные об акционерах, учредительных документах, структуре, трастовых декларациях, паспортных данных, место проживанию и благосостоянию бенефициаров. Если же со стороны клиента не выполняются эти задачи, аудитор может отказаться от дальнейшего проведения проверки.