Какой орган уполномочен удерживать налоги в ОАЭ?

В Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) уполномоченным органом для сбора и удержания налогов является Министерство финансов (Ministry of Finance). Оно определяет политику в отношении налогов и занимается управлением финансовыми ресурсами страны, включая сбор налогов в ОАЭ и различных пошлин.        

Налоги для физических лиц в ОАЭ

         Физические лица, осуществляющие свою деятельность в ОАЭ не платят никаких налогов. Таким образом, НДФЛ в ОАЭ отсутствует на сегодня.

         Налог на прибыль в ОАЭ

         С 1 июля 2023 года в ОАЭ был введен налог на прибыль. Так, начали действовать следующие налоговые ставки, а именно:

• налог 0% — для компаний с годовой чистой прибылью до 375 000 дирхам ОАЭ;
• налог 9% — для компаний с прибылью, превышающей 375 000 дирхам ОАЭ;
• налог 20% — платят филиалы иностранных банков;
• налог 55 % — платят иностранные компании, занимающиеся добычей нефти и газа.

         Корпоративный налог в ОАЭ на полученные дивиденды и прирост к капиталу не применяется.

         НДС

         Стандартная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. Его в обязательном порядке уплачивают компании, имеющие годовую прибыль более 375 000 дирхам. Для уплаты налога компания должна зарегистрироваться на сайте FTA в качестве плательщика НДС.

         Если компания имеет прибыль больше 187 500 дирхам, но не превышает порог в 375 000 дирхам, то регистрация добровольная.

         НДС уплачивается ежеквартально в течение 28 дней после завершения налогового периода.

Налог на дивиденды в ОАЭ

         В ОАЭ отсутствует налог на дивиденды, проценты и роялти.        

Социальный налог

Социальные взносы уплачиваются только в отношении граждан ОАЭ и других государств, являющихся членами Совета по сотрудничеству стран Персидского залива (Gulf Cooperation Council — GCC).

         Ставка социального налога составляет 17,5%:

• 12,5% платит работодатель;
• 5% удерживается из заработной платы работника.

Более высокая ставка социального налога установлена только в Абу Даби размером в 20% (работодатель платит взносы в 15%, остальные 5% удерживаются из заработной платы работника).

Уплачивается ли ежегодная пошлина в ОАЭ?

В ОАЭ зарегистрированные юридические лица платят ежегодно в налоговый орган 2000 дирхам. Пошлина подлежит уплате в конце каждого года проведения регистрации фирмы.

Другие налоги

В ОАЭ существуют налоги и сборы по гостиничному и туристическому бизнесу.

Налоговая ставка по коммерческой недвижимости — 10%.

Также взимается муниципальный налог на арендованные помещения, размером годовой стоимости аренды. Может быть взыскан налог как с арендатора, так и с арендодателя.  

Какие преимущества налогового резидентства в ОАЭ?

         Получение статуса налогового резидента в ОАЭ помогает не только избежать двойного налогообложения, но и позволяет физическому лицу приезжать в страну раз в 180 дней, открывать банковские счета, снимать в аренду жилье для личных целей и бизнеса, пользоваться упрощенной налоговой системой и т.д.