Какой орган уполномочен удерживать налоги в Чехии?

Государственная налоговая служба (Finanční správa) — отвечает за сбор налогов и обеспечение выполнения налогового законодательства. Она является основным государственным органом, отвечающим за администрирование налогов в Чехии.

Министерство финансов (Ministerstvo financí) — отвечает за разработку налоговой политики, поскольку определяет общие принципы налогообложения и налоговые ставки в Чехии.

Налоги для физических лиц в Чехии

Если физические лица являются налоговыми резидентами Чехии, то они платят НДФЛ со всего полученного мирового дохода, если они являются неризедентами — с доходов, полученных из финансовых источников в Чехии.

Ставка НДФЛ в Чехии составляет:

• 15% — если доход за год не превышает 1,935 млн крон;
• 23% — если доход за год больше 1,935 млн крон.

Единый налог в месяц составляет 6 208, 16 000, 26 000 крон (в зависимости от деятельности и оборота).

         Кроме этого, стоит отметить, что прибыль полученная физическим лицом от реализации его активов также облагается налогом.

         Налог на прибыль в Чехии

         Если компания зарегистрирована в Чехии, то она платит налог на прибыль со своего полученного мирового дохода, другие иностранные фирмы — с полученных доходов из источников в Чехии.

         Ставки налога на прибыль в Чехии:

• налог 21% — стандартная ставка, которая применяется к большинству полученной прибыли и была увеличена с 1 января 2024 года;
• налог 5% — инвестиционные фонды;
• налог 0% — пенсионные фонды;
• налог 60% (2023-2025 годы) — налогообложение сверхприбыли топливно-энергетического комплекса и банков (отдельные требования).

         Таким образом, корпоративный налог в Чехии есть одним из прогрессивных на сегодня среди других стран ЕС.

         НДС (VAT)

• ставка в 0% — для книг, включая электронные их виды;
• ставка 12% — на услуги питания, проживания, посещение музеев, зоопарков, строительные работы и т.д;
• ставка 21% — является самой распространенной и применяется почти ко всем продуктам питания, напиткам в ресторане, услугам авторов и художников и др.

         Налог на дивиденды в Чехии

         Если лицо получает проценты, роялти и дивиденды, то налог удерживается по ставке в 15%. Однако, если лицо получает дивиденды, проценты и роялти в страны без СИДН или договора об обмене налоговой информацией, то налог составляет 35%.

         Социальный налог

С заработной платы своих сотрудников работодатели платят социальные взносы на пенсионное и медицинское страхование, размером в 20% и 13% соответственно. Также работодатели обязаны платить взносы на страхование от безработицы размером в 0,8% а работники — 1,6%.

         Какие преимущества налогового резидентства в Чехии?

         Чехия как одна из развитых стран имеет достаточно прогрессивную на сегодня модель налогообложения как физических, так и юридических лиц. На практике это означает, что лица будут платить одни из самых низких налогов в Европе и смогут стабильно вести свой бизнес внутри страны.