Какой орган уполномочен удерживать налоги в Польше?

Вопрос налогообложения в Польше относится к ведению Национальной налоговой администрации (Krajowa Administracja Skarbowa), которая входит в состав министерства финансов Польши. Оплатить налоги в Польше физические и юридические лица могут как лично, так и в дистанционном формате.

Налог на прибыль в Польше

Основная ставка корпоративного налога на прибыль в Польше составляет 19%. Если компания является нерезидентом Польши, то она платит этот налог только по местным доходам, если является резидентом — по общемировым доходам. Кроме того, с 2019 года существует сниженная ставка корпоративного налога в Польше размером в 9%, но это касается только малого и среднего бизнеса.

         Стоит отметить, что ставка размером в 9% применяется ко всей полученной прибыли компанией, кроме прироста капитала.

Налог на дивиденды в Польше

Общая ставка для дивидендов в Польше составляет 19%. Однако, может также и применяться налог в 0%, если полученные дивиденды будут распределены между акционерами ЕС, которые выступают владельцами более 10% акций компании-резидента Польши.

Налог на прирост капитала

На сегодня в Польше не существует отдельного налога на прирост капитала, а потому применяется стандартная ставка корпоративного налога на прибыль размером в 19%.

         НДС

Общая ставка НДС в Польше составляет — 23%. Кроме этого также существуют пониженные ставки НДС:

• 8% — применяется для отдельных видов продуктов питания и фруктов, удобрений, книг и другой печатной продукции, товаров фармацевтической и медицинской отрасли;
• 5% — применяется для некоторых продуктов питания (мясо, хлеб, молочные продукты);
• 0% — применяется к определенным услугам в Польше (банковские услуги, страховые, почтовые, услуги в сфере науки и искусства).

Для уплаты НДС устанавливаются два вида отчетных периодов — месяц или квартал.

Налоги для физических лиц в Польше

PIT (personal income tax) — это налог, который уплачивается с доходов физических лиц. То есть, физические лица, получающие в Польше доход, превышающий необлагаемую сумму, обязаны ежегодно платить этот налог. По состоянию на 2023 год в Польше необлагаемый доход составляет 30 000 злотых в год.

НДФЛ в Польше взимается прогрессивно, а это значит, что чем выше доход, тем выше ставка налога, а именно:

• 12% с дохода, не превышающего 120 000 злотых в год,
• 32% с дохода свыше 120 000 злотых в год.

Важно! Налоговое резидентство в Польше играет важную роль для открытия компании в Польше, ведь в таком случае вы будете избегать двойного налогообложения осуществляя предпринимательскую деятельность в этой стране и будете иметь одни из самых низких налогов в Европе.